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SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA DO ICMS - Teoria e Prática (Vale 8 Pontos no EPC) |
Investimento: R$ 120,00 |
Datas:
05/05/2020 e 06/05/2020 |
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CURSO
CREDENCIADO
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Código |
Carga
Horária |
AUD |
CMN/BCB |
SUSEP |
PREVICAUD |
PREVIC |
PERITOS |
PROGP |
PRORT |
SC-02328 |
8 Horas |
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Resumo: |
Data: 05.05.2020 / Horário: Das 13:30 às 17:30 horas (4 horas/aula)
Data: 06.05.2020 / Horário: Das 13:30 às 17:30 horas (4 horas/aula) |
Destina-se: |
Profissionais que atuam na da área fiscal, nos departamentos de compras e financeiro, tais como contadores, auditores, técnicos em contabilidade, gerentes, supervisores ou assistentes dos departamentos citados, e demais profissionais interessados. |
Objetivo: |
Abordar os aspectos conceituais e práticos relativos ao regime da substituição tributária, quanto à definição de contribuinte substituto e contribuinte substituído, a responsabilidade tributária e aspectos pontuais em relação à emissão e escrituração das notas fiscais relativas aos produtos sujeitos ao regime da substituição tributária, assim como regras gerais e específicas para o cálculo do ICMS-ST nas operações internas e interestaduais entre contribuintes do ICMS enquadrados no regime normal de apuração do ICMS e do Simples Nacional, seus prazos de recolhimento e demais disposições em relação às operações e prestações sujeitas ao regime de substituição tributária.
No curso serão abordadas as hipóteses de restituição, ressarcimento e complementação do ICMS-ST e sua respectiva escrituração no DRCST, assim como serão abordados os procedimentos aplicáveis quando da exclusão de mercadorias do regime da substituição tributária. |
Programa: |
1 - DEFINIÇÃO E CONCEITOS
1.1 - Modalidades da Substituição Tributária
1.2 - Substituição Tributária Subsequente
1.2.1 - Finalidades da Substituição Tributária
1.3 - Convênios e Protocolos
1.3.1 - Regulamentação dos Estados
1.4 - Contribuintes Substitutos e Substituídos
1.4.1 - Simples Nacional - Forma de Segregação da Receita
2 - RESPONSABILIDADE PELA RETENÇÃO
2.1 - Contribuinte Responsável pelo Recolhimento
2.2 - Responsabilidade Solidária
2.3 - Responsabilidade Através de Regime Especial
3 - MERCADORIAS SUJEITAS À SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA EM SANTA CATARINA
3.1 - Convênio ICMS nº 52/2017
3.2 - Legislação Catarinense
3.3 - Aplicativo para Consulta
4 - INAPLICABILIDADE DO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA - REGRAS GERAIS E ESPECÍFICAS
4.1 - Regrais Gerais de Inaplicabilidade
4.2 - Regras específicas de Santa Catarina
4.3 - Mercadorias Fabricadas em Escala Industrial Não Relevante
5 - BASE DE CÁLCULO DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
5.1 - Preço de Pauta ou Sugerido
5.2 - Margem de Valor Agregado - MVA
5.2.1 - Redução da MVA em 70%
5.2.2 - Aplicação da MVA Ajustada ou Original
6 - CÁLCULO DO ICMS/ST
6.1 - Mercadorias para Revenda
6.1.1 - Preço de Pauta ou Sugerido
6.1.2 - MVA
6.1.2.1 - Base de Cálculo do ICMS-ST nas Operações com Mercadorias com Redução da Base de Cálculo
6.2 - Mercadoria Destinada à Uso e Consumo ou Ativo Imobilizado do Adquirente
6.3 - Cálculo do Complemento ou Ressarcimento de ICMS-ST nas Operações Envolvendo Optantes pelo Simples Nacional
7 - PRAZOS PARA O RECOLHIMENTO E PREENCHIMENTO DO DARE OU GNRE
7.1 - Contribuinte Sujeito ao Regime Normal de Apuração do ICMS
7.2 - Contribuinte Optante pelo Simples Nacional
7.3 - Prazos Definidos Através do Convênio ICMS nº 52/2017
8 - CRÉDITO, RESSARCIMENTO, RESTITUIÇÃO E COMPLEMENTO DO ICMS-ST
8.1 - Direito ao Crédito do ICMS-ST
8.2 - Saídas de Mercadorias a Contribuintes com Regime do Pró-Emprego
8.3 - Devolução de Venda
8.4 - Devolução de Compra
8.5 - Operações Destinadas à Outras Unidades da Federação
8.6 - Operações Destinadas à Contribuintes Optantes pelo Simples Nacional
8.7 - Restituição do ICMS-ST e Complemento do ICMS-ST
8.8 - DRCST
9 - DOCUMENTOS FISCAIS E ESCRITURAÇÃO FISCAL
9.1 - Substituto Tributário
9.2 - Substituído Tributário
9.3 - CEST - Código Especificador da Substituição Tributária
9.3.1 - Obrigatoriedade de Preenchimento do CEST
10 - INCLUSÃO OU EXCLUSÃO DE MERCADORIAS NO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
10.1 - Exclusão de Mercadorias no Regime da ST
10.1.1 - Contribuintes Sujeitos ao Regime Normal de Apuração do ICMS
10.1.2 - Contribuintes Optantes pelo Simples Nacional
10.2 - Inclusão de Mercadorias no Regime da ST |
Ministrante: |
Filipe Rocha Batista Gomes |
Carga Horária: |
08 horas aula |
Horário: |
13:30 às 17:30hs |
Nota: |
Efetuar o pagamento até o dia 28/04/2020 |
Atenção: |
A partir da data
de aprovação/liberação da compra, o curso estará disponível
para assistir por 14 dias. São disponibilizadas o dobro
de horas, o que possibilita assisti-lo 2 vezes na íntegra.
Assim, de acordo com o que ocorrer primeiro, os 14 dias
decorridos ou o dobro de horas de visualização, o acesso
ao curso será bloqueado automaticamente pelo sistema. |
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